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個稅匯算清繳正在進行中!
從3月22日至6月30日期間,無需預(yù)約,可直接登錄個人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端辦理匯算申報。
一年一度的個稅匯算清繳,有的人退稅,有的人補稅,也有人一招補稅變退稅。
抓住這兩點,補稅可能會變退稅哦!
1 注意年終獎的選擇方式
相信申報了2022年個稅匯算清繳的小伙伴都會發(fā)現(xiàn),在申報過程中,收入部分有個工資薪金的選項。
如果在2022年度公司發(fā)了年終獎,并且公司沒有直接并入綜合所得申報,這個地方會有提示:存在獎金,請在詳情中進行確認。
點開之后,你面臨兩個選擇:選擇單獨計稅,或選擇并入綜合所得計稅。
這兩種形式,對于很多人來說,差異巨大,也是讓很多人可以實現(xiàn)補稅變退稅的主要原因。
原理上來說,就是兩種計稅方式,產(chǎn)生了一些差異,導(dǎo)致需納稅金額不同。
那么年終獎單獨申報和并入綜合所得申報該如何選擇?哪個更節(jié)稅呢?
1、年終獎單獨申報
應(yīng)納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率-速算扣除數(shù)
適用稅率:以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額對照月度稅率表確定:
2、年終獎并入綜合所得申報
應(yīng)納稅額=(年收入-減除費用-附加扣除-專項附加扣除-其他扣除) ×稅率-速算扣除數(shù)
為了方便大家理解,可以直接看這個例子:
A公司小明,2022年工資扣除三險一金、免征額等后,應(yīng)納稅所得額15萬元,年終獎3萬元。
對小明來說,兩種計稅方式下,年終獎選擇單獨申報更有利,到手的年終獎多了5100元。
但并不是所有的情況都適合單獨申報,具體可以分為以下情況:
(1)當年收入(含年終獎)減去6萬及三險一金、附加扣除等后應(yīng)納稅所得額≤0
年終獎選擇并入綜合所得更節(jié)稅。
(2)當年收入(含年終獎)減去6萬及三險一金、附加扣除等后應(yīng)納稅所得額≤36000
年終獎選擇兩種方式都可以。
(3)當年收入(含年終獎)減去6萬及三險一金、附加扣除等后應(yīng)納稅所得額>36000
當含年終獎的全年應(yīng)納稅所得額大于36000時,由于年終獎單獨申報存在雷區(qū)等原因,為使稅負最低,可在年終獎和工資之間進行分配,分配的年終獎按照全年一次性獎金單獨申報。
年終獎選擇單獨申報更節(jié)稅。
在實際操作的時候,大家只需要在兩個選項都分別操作一下,系統(tǒng)會自動給你算出不退稅的金額,到時候自己比較一下,哪個合算,就選哪個就行。
2 填報專項附加扣除
個人所得稅專項附加扣除,是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人、三歲以下嬰幼兒照護、個人養(yǎng)老金等專項附加扣除。
【舉例】
小明有個60周歲以上的老人需要贍養(yǎng),又是獨生子女,則一年可以扣除2000×12=24000元的個稅應(yīng)納稅所得額。按3%的稅率來算的話,就可以少交700多的稅款。
1、子女教育支出
2、繼續(xù)教育支出
3、大病醫(yī)療支出
4、住房貸款利息支出
5、住房租金支出
6、贍養(yǎng)老人支出
7、嬰幼兒照護支出
??自2022年1月1日起,對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費環(huán)節(jié),個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標準,在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。
所以如果有購買個人養(yǎng)老金的,購買了多少錢,就可以減多少納稅額度。
申報的時候,在辦稅-個人養(yǎng)老金扣除信息管理-錄入憑證編碼就可以了。
3 退稅相關(guān)問題答疑
1.年度匯算退稅是否必須用本人銀行卡賬戶?
為了保障您的資金安全,您需要使用本人銀行卡賬戶辦理退稅。
2.我可以撤銷退稅申請嗎?
在稅務(wù)機關(guān)審核完成前,您可以撤銷退稅申請。如果稅務(wù)機關(guān)審核通過已經(jīng)提交國庫部門的,不可以撤銷申請,需辦理更正申報。
此外,為了保障年度匯算正常秩序,手機個人所得稅APP中設(shè)定了可撤銷次數(shù)的上限,如果您撤銷退稅申請的次數(shù)超過一定數(shù)量,系統(tǒng)將自動取消您的網(wǎng)絡(luò)撤銷權(quán)限,您需要到辦稅服務(wù)廳辦理后續(xù)事宜。請您留意手機個人所得稅APP中關(guān)于撤銷申請的提示信息。
3.我提交退稅申請后稅務(wù)審核通過了,但又發(fā)現(xiàn)申報錯誤,怎么辦?
稅務(wù)機關(guān)審核通過已經(jīng)提交國庫部門的,不能作廢申報,但可以在前次申報基礎(chǔ)上辦理更正申報。
4.我可以放棄退稅嗎?
申請退稅是您的權(quán)利,您可以放棄退稅。選擇放棄退稅后,您可以再次申請退稅,但您需在稅收征管法規(guī)定的期限內(nèi)重新申請退稅,同時遵守稅收征管法的相關(guān)規(guī)定。
5.什么情況下會導(dǎo)致退稅審核不通過或者退稅失敗?
如果存在以下情形之一,可能導(dǎo)致退稅審核不通過或者退稅失?。?br/>
(1)您的身份信息不正確;
(2)您提交的銀行賬戶信息不正確或者無效,導(dǎo)致稅款無法退還;
(3)您的申報數(shù)據(jù)存在錯誤或者疑點;
(4)稅務(wù)機關(guān)審核時發(fā)現(xiàn)有需要向您進一步核實了解的情況,但您未提供聯(lián)系方式或者提供的聯(lián)系方式不正確,無法與您聯(lián)系;
(5)稅務(wù)機關(guān)向您核實有關(guān)年度匯算申報信息,您尚未確認或說明。